Oppsummering og forslag til vedtak

Resultatenhetene inklusiv stab, støtte- og fellesområdet har samlet et merforbruk per april på kr 12,6 millioner. På sentrale inntekter er det mindreinntekter på kr 9,8 millioner.

Det er mindreforbruk innen byutvikling og teknisk, organisasjon, økonomi og kultur og næring. Oppvekst skole, oppvekst barn og unge, helse og velferd samt rådmannens staber og fellesutgifter har merforbruk per april.

Oppvekst skole har per april et merforbruk på om lag kr 11,1 millioner, og prognosen for tjenesteområdet er om lag kr 6,2 millioner i merforbruk ved årets slutt. Merforbruket skyldes manglende foreldrebetaling ved stengt SFO på grunn av Covid-19. Oppvekst barn og unge har et merforbruk på kr 11,8 millioner per april. Også her skyldes merforbruket manglende foreldrebetaling som følge av pandemien. Årsprognosen for området er et merforbruk på kr 28 millioner. Dette skyldes hovedsakelig mindreinntekter for foreldrebetalingen i barnehage, i tillegg til tilskudd til private barnehager, økning i spesialpedagogiske tiltak, merutgifter på barnevernsområdet og økte kostnader til betaling for barn fra Sandnes som går i barnehage i andre kommuner. Helse og velferd har et merforbruk på kr 12,2 millioner per april, og beregnet merforbruk ved årets slutt er kr 15 millioner. Merforbruket skyldes hovedsakelig vedtatte innsparinger, samt store kostnader til ressurskrevende brukere, både hos samordning og på sykehjem. Kommunens fellesutgifter har per april et merforbruk på kr 6,5 millioner med prognose på mindreforbruk på kr 1 million ved årets slutt. Merforbruk per i dag skyldes uløste innsparingskrav og forventet mindreforbruk ved årets slutt skyldes forventede lave energikostnader for 2020. Alle oppgitte årsprognoser er prognoser før eventuelle budsjettjusteringer i denne saken.

Akkumulert skatteinngang per april er kr 46,9 millioner lavere enn budsjettert, mens det er kr 21,6 millioner lavere utgifter på inntektsutjevningen. Sum skatt og inntektsutjevning er således kr 25,3 millioner lavere enn budsjettert per april.

En framskriving av skatteinngangen basert på skattesvikten per mars, er anslått å utgjøre kr 170 millioner i mindreinntekt på skatt, og inntektsutjevningen er anslått å bli kr 90 millioner bedre enn budsjettert. Netto mindreinntekt på skatt og inntektsutjevning i 2020 før effekt av Covid-19 tiltak er med andre ord anslått til om lag kr 80 millioner. Det er forventet at skattesvikten vil bli høyere som følge av Covid-19 og oljenedturen. Rådmannen vil komme tilbake med oppdatert årsprognose på skatteinngang i 2. perioderapport.

Det er bevilget kr 3,750 milliarder i økt rammetilskudd til kommunene i forbindelse med Covid-19 pandemien. Sandnes sin andel av dette er kr 54,1 millioner. Det er også bevilget kr 1 milliard i rammetilskudd til inndekning av tapt foreldrebetaling i skole og barnehage. Dette ble tilført kommunene i mai og Sandnes sin andel utgjorde kr 17,3 millioner. Sandnes vil og motta kr 2,7 millioner i skjønnstilskudd som følge av Covid-19 pandemien. Rådmannen foreslår å justere rammetilskuddet med disse beløpene.

Det foreslås også å sette av kr 54,1 millioner til reduserte skatteinntekter og økte utgifter i forbindelse med Covid-19 pandemien. Og det foreslås å dekke inn kr 21 millioner på oppvekst skole og oppvekst barn og unge til dekning av tapt foreldrebetaling.

Rente- og finansutgifter har per april mindreinntekter på kr 2,1 millioner, prognosen ved årets slutt er mindreinntekter på totalt kr 30,8 millioner. For renteutgifter har en per april et mindreforbruk på kr 4,2 millioner og prognosen ved årets slutt tilsier et mindreforbruk på kr 15 millioner. Rådmannen foreslår å redusere både renteinntektene med kr 30,8 millioner og renteutgiftene med kr 15 millioner i denne perioderapporten.

Fra 2020 er Sandnes kommune en kraftkommune. Kraftprisene har gått betydelig ned de fire første månedene i 2020 i forhold til priser oppnådd i 2019. Tallene i regnskapet viser et tap på salg av kraft på kr 1 million som gir totalt kr 11 millioner i mindreinntekter i forhold til budsjett for perioden. Årsprognosen for mindreinntekt på kraftsalg er beregnet til kr 30 millioner. På den annen side kjøper kommunen strøm til en lavere pris enn budsjettert og det er beregnet et mindreforbruk på energikjøp på kr 5 millioner. Samlet gir dette en netto mindreinntekt på kr 25 millioner. Ytterligere informasjon om salg og forbruk av energi finnes i avsnitt om sentrale inntekter i kapittel for økonomi, og under kommune felles i kapittel for tjenesteområdene.

Justering av satser i gebyrregulativet for arbeid etter matrikkelloven

Geodata utøver myndighet, forvalter og drifter oppgaver og tjenester etter matrikkelloven. Oppgaver og tjenester som det etter reglene kan tas gebyr for, skal følge prinsippene for selvkost. Gebyrsatsene for arbeid etter matrikkelloven foreslås justert opp med 15 prosent med virkning fra 1. juni 2020. Dette gjøres for at gebyrsatsene og inntekt for arbeid etter matrikkelloven skal harmonere med driftsutgiftene innen området. Med henvisning til nye regler i forskrift for selvkost gjeldende fra 1. januar 2020, vil underskudd innen selvkost ansvar 4150 tjeneste 3000 ikke kunne fremføres og må dekkes inn av bykassen. Det estimerte beløpet som må dekkes inn, vil kunne beregnes mer eksakt og fremlegges for kommunestyret høsten 2020. Notat med utfyllende opplysninger om gebyrjusteringene finnes i vedlegg 9.

Budsjettjusteringer

Kommunens budsjetter skal framstå mest mulig realistiske. For de fleste tjenesteområdene er det per april vanskelig å fastslå en sikker nok årsprognose til at det foreslås budsjettjusteringer på driftsområdet i denne perioderapporten. De budsjettjusteringer som foreslås gjelder inntektsbortfall i SFO og på barnehageområdet samt sentrale inntekter. Oversikt over alle budsjettjusteringer innen driftsbudsjettet finnes i tabellen under samt som vedlegg 5 til saksframlegget. For å finansiere nødvendige budsjettjusteringer, foreslår rådmannen å tømme alle fond som ikke er knyttet til enhet eller har særskilte føringer for bruk, til sammen kr 109 millioner samt å redusere overføring mellom drift og investering med kr 14,132 millioner.

Budsjettjustering som følge av økt bemanning hos legevakten, vedtatt i fsak 15/20, avventes til 2. perioderapport da en ønsker å verifisere det estimerte og vedtatte beløpet før en foretar budsjettjusteringen. I tillegg er det også et estimert merforbruk på tjenester fra Bufetat hos barne- og familieenheten på kr 10 millioner som en vil komme tilbake til i andre perioderapport når en er sikrere på beløpet.

Budsjettjusteringer

Som følge av budsjettjusteringer på investeringsområdet, reduseres låneopptaket nå med kr 29,8 millioner til kr 599,2 millioner. Oversikt over alle investeringsprosjekter med prognose på framdrift og økonomi med mer utfyllende kommentar finnes i vedlegg 3 og vedlegg 4 til saksframlegget. Prosjektene i tabell 4 under er prosjekter som allerede er vedtatt, men som det gjøres budsjettendringer på. Budsjettjusteringene gjelder i hovedsak forskyvninger mellom år. Prosjektene merket med grønn er prosjekter som oppbudsjetteres med tilleggsbevilgning i perioderapporten. Prosjektene som er merket med oransje er vedtatte prosjekter som foreslås stanset på grunn av kommunens økonomiske situasjon. Prosjektene som foreslås stanset er:

• 65038 Trafikksikkerhetstiltak, tiltak nr T3 i gjeldende handlings- og økonomiplan
• 6504601 Utvidelse av Solaveien, tiltak T5 i gjeldende handlings- og økonomiplan
• 65082 Etablering av pendlerparkering på Ganddal, tiltak T6 i gjelden handlings- og økonomiplan
• 65085 Fortau Figgenveien, tiltak T4 i gjeldende handlings- og økonomiplan
• 65088 Etablering av gang- og sykkelsti til rulleskianlegget i Melshei, tiltak T17 i gjeldende handlings- og økonomiplan
• 6830815 Pumptrack i Gamlaverketparken og Sandvedparken, tiltak T14 i gjeldende handlings- og økonomiplan
• 68066 Flytende offentlig utendørsbasseng i Vågen med varmtvann, tiltak T48//P3
• 56602 Sentrum parkeringsanlegg A8, tiltak F2 i gjeldende handlings- og økonomiplan
• 6831799 Forsand, sjøhuset i Bergevik

Nye prosjekter som det foreslås tilleggsbevilgninger for å gjennomføre:

Følgende tiltak er søkt, og innvilges finansiert av ledige driftsmidler eller fond:

I tillegg til tiltakene over, er det meldt inn følgende behov for tilleggsbevilgninger som rådmannen ikke finner rom for å innvilge:

Budsjettjusteringer for alle tabellene for investering, samlet, finnes i vedlegg 6 til saksframlegget.

Budsjettoppstilling etter ny kommunelov

I henhold til ny kommunelov og ny Forskrift om økonomiplan, årsbudsjett mv. skulle budsjett for 2020 vært vedtatt etter nye bestemmelser om budsjettoppstillinger. Selv om loven ikke tredde i kraft før 01. januar 2020 er det i forskriftens § 11-2 bestemt følgende: «Økonomiplanen for perioden 2020 til 2023 og årsbudsjettet for 2020 skal utarbeides og vedtas innen utgangen av 2019 i samsvar med reglene i denne forskriften.»  

Sandnes kommune omtaler de nye oversiktene og kravene til disse, i vedtatte handlings- og økonomiplan 2020-2023, men hadde ikke til budsjettbehandlingen utarbeidet budsjettoversikter som viser de nye budsjettoppstillingene.

Fra fylkesmannen i Rogaland har Sandnes kommune fått pålegg om at Kommunestyret må gjøre nytt vedtak med de nye oversiktene, senest ved første revidering av budsjettet. Første revidering av budsjettet er denne perioderapport. Utarbeidelse av disse nye budsjettoppstillingene har imidlertid vist seg ikke å være mulig å få til innen fristen for ferdigstillelse og vil bli framlagt i egen sak til senere bystyremøte.

Omstilling

Som følge av den økonomiske situasjonen og innsparinger vedtatt i handlings- og økonomiplanen 2020-2023 er det opprettet eget prosjekt for omstilling og innsparing, Sandnes 2025. Tiltakene er beskrevet i kapittel for de enkelte tjenesteområdene i tillegg til eget vedlegg med samlet oversikt. De fleste innsparinger tas i løpende drift enten ved at innsparingen fordeles jevnt utover budsjettet, ved å redusere kurs og reise og å unnlate å ta inn vikarer og ansete i ledige stillinger. Følgende forslag til innsparing innen helse og velferd er imidlertid av prinsipiell art:

• Avvikle dobbeltrom
• Redusere årsverk i hjemmetjenesten
• Kutte 3 plasser VTA
• Redusert finansiering VTA
• Redusere 1,9 årsverk innen fysio-ergotjenestene, boligtjenesten og flyktningenheten
• Redusere 2 årsverk Mestringsenheten

Det er opprettet flere arbeidsgrupper som jobber med ulike prosjekter for omstilling. Det jobbes både med forslag til nedskjæringer, samt organisatoriske og strukturelle grep.

Neste økonomirapportering

Neste rapportering i forhold til økonomi og aktivitet i Sandnes kommune blir 2. perioderapport som rapporterer om den økonomiske situasjonen per 31. august 2020.