map Kart account_circle Min side

Gjeldsporteføljen

 (Tall i tusen kroner) 31.08.2021 2020 2019 2018
Langsiktig gjeld IB  7206100 6557499 5866202 5556396
Avdrag lån -62461 -377558 -336138 -299485
Låneopptak 430000 1026158 843652 609281
Langsiktig gjeld UB 7573639 7206100 6373715 5866202

Tabellen viser utviklingen i kommunens gjeld. Kommunen har en gjeld på kr 7,57 milliarder per 31. august 2021. Det har blitt tatt opp kr 190 millioner i nytt lån så langt i år, i form av et obligasjonslån med fast rente. I tillegg er det tatt opp kr 240 millioner i lån i Husbanken, til videre utlån i form av startlån. Kommunens gjeld har økt med 5,1 prosent siden utgangen av 2020. Tallene i dette delkapittelet er oppgitt i tusen kroner.

Figuren under viser kommunens lånekilder. Kommunen har gjeld i kapitalmarkedet i form av sertifikat- og obligasjonslån, i Kommunalbanken, KLP og Husbanken. Kommunens gjennomsnittlige vektede lånerente er på 1,23 prosent per 31. august 2021.

 

Sertifikatlån

Kommunen hadde kr 2,3 milliarder gjeld i sertifikatmarkedet per 31. august 2021. Dette er kortsiktige lån som forfaller innen de neste 12 månedene. Som man kan se av figuren over utgjør andelen gjeld i sertifikatmarkedet 31 prosent ved utgangen av 2. tertial, noe som er en nedgang på ett prosentpoeng siden utgangen av 2020.

Refinansieringsrisiko

Refinansieringsrisiko omhandler faren for at kommunen får problemer med å refinansiere gjeld. Problemet kan oppstå dersom noe uventet skjer i markedet, og dette kan medføre mangel på likviditet. Kommunen kan dermed få problemer med å refinansiere eller å ta opp nye lån. Risikoen anses som lav da kommuner vurderes som særdeles sikre låntakere. Kommunen kan derimot utsettes for økte marginpåslag. Kommunen styrer sin gjeldsforvaltning etter flere momenter som er med på å redusere denne risikoen. Ett enkelt sertifikatlån skal ikke være større enn kr 300 millioner. En annen viktig faktor for å redusere refinansieringsrisikoen er å spre låneforfallene utover de neste 12 månedene.

Tabellen under viser kommunens portefølje i sertifikatmarkedet per 31. august 2021. Porteføljen er delt opp i en rekke mindre lån, med forfall spredd utover de neste 12 månedene. Kommunen prøver å unngå å ha lån til forfall mot slutten av året da man historisk sett har sett økte marginpåslag i markedet på denne tiden. Alle lånene har 12 måneders løpetid, med unntak av ett lån som har 8 måneders løpetid. Gjennomsnittlig vektet lånerente på de kortsiktige lånene er på 0,55 prosent per 31. august 2021.

Beløp Forfallsdato Rente  (%) Løpetid (mnd) Lånesituasjon
171000 10.09.2021 0,4500 12 Handelsbanken
220000 08.10.2021 0,5140 12 DnB
194000 05.11.2021 0,6130 12 Dnb
249000 21.01.2022 0,4190 8 DnB
191000 04.02.2022 0,5380 12 DnB
245000 11.02.2022 0,5380 12 Handelsbanken
169000 16.03.2022 0,5850 12 DnB
198000 25.03.2022 0,5840 12 DnB
199000 08.04.2022 0,5770 12 DnB
180000 22.04.2022 0,5320 12 DNB
150000 27.05.2022 0,5370 12 SEB
170000 26.08.2022 0,7470 12 SEB
2336000        

Figuren over viser sertifikatlånenes forfallstruktur de neste 12 månedene. 

Obligasjonslån/gjeldsbrevlån

Beløp  Forfallsdato Rente (%) Løpetid  Låneinstitusjon Renteform
200000 09.09.2021 1,6650 5 år DnB Fast
280000 02.11.2023 0,8229 6 år Nordea 3 mnd nibor+0,5229
200000 19.03.2024 2,1290 5 år Nordea Fast
210000 16.01.2025 2,1500 5 år Kommunalbanken Fast
149000 16.10.2025 1,0000 5 år Kommunalbanken Fast
500000 22.01.2026 2,4920 10 år Kommunalbanken Fast
200000 09.09.2026 2,1180 10 år DNB Fast
364000 26.01.2028 1,4690 7 år SEB Fast
201000 08.03.2029 2,6070 10 år KLP Fast
200000 23.08.2029   2,0100 10 år Kommunalbanken Fast
200000 02.10.2030 1,3600 10 år Kommunalbanken Fast
201000 14.08.2030 1,4040 10 år SB1 Markets Fast
190000 07.05.2031 2,0530 10 år Swedbank Fast
3095000          

Tabellen over viser kommunens gjeld i obligasjonsmarkedet og gjeldsbrevlån (Kommunalbanken og KLP som utsteder). Gjennomsnittlig vektet lånerente er 1,83 prosent per 31. august 2021.

Tabellen under viser gjeldsbrevlån med løpetid på mer enn 10 år. Lånene stammer fra tidligere Forsand kommune med unntak av deler av lånet på kr 199,7 millioner. Kr 165 millioner av dette lånet ble tatt opp i 2020 og slått sammen med flere små lån hos KLP fra tidligere Forsand kommune. Gjennomsnittlig vektet lånerente på de lange lånene er 0,9 prosent per 31. august 2021.

Beløp Forfallsdato Rente (%) Løpetid  Låneinstitusjon Renteform
99726 28.08.2045 0,9000 24 år Kommunalbanken PT-rente
199754 21.09.2049 0,9000 30 år KLP PT-rente
299550          

Figuren under viser forfallene på obligasjons- og gjeldsbrevlånene. Som figuren viser, sprer forfallene seg utover de neste 30 årene.


Lån i Husbanken

Beløp Rente Renteform Forfall fastrente
1376931 0,828% Flytende  
142456 1,730% Fast 01.01.2022
66761 2,004% Fast 01.06.2031
94947 2,287 % Fast 01.09.2022
161994 2,603 % Fast 01.01.2037
1843089      

Tabellen over viser kommunens gjeld i Husbanken per 31. august 2021. Lån i Husbanken har økt med 11 prosent fra utgangen av 2020. Dette kommer av at årets låneopptak på kr 240 millioner ble tatt opp i 1. tertial. Gjennomsnittlig vektet lånerente på lånene i Husbanken er 1,17 prosent per 31. august 2021.

Videre utlån

Tabellen under viser utviklingen i videre utlån i form av startlån.

  31.08.2021 2020 2019 2018
Utlån husbankmidler 1648536 1544743 1433809 1170144

Utlån er redusert med en tapsavsetning på kr 10 millioner per 31. august 2021. I 2. tertial har videre utlån vært på kr 193 millioner. Det vil også være innfrielser av lån i løpet av året, og totalt innbetalte avdrag og innfridde lån er kr 89 millioner i 2. tertial. 

Renterisiko

  31.08.2021 2020 2019 2018
Brutto rentebærende gjeld 7573639 7206100 6373715 5866202
Rentebærende eiendeler:        
Ansvarlig lån i Lyse -351558 -351558 -371089 -390620
Ansvarlig lån i Tomteselskapet -91003 -91003 -95336 -99669
Startlån - videre utlån -1648536 -1544743 -1344809 -1170144
Bankinnskudd -1425444 -1315266 -1164405 -1080706
Sum rentebærende eiendeler -3516540 -3302570 -2975639 -2741139
Netto rentebærende gjeld 4057099 3903530 3398077 3125063
Rentekompensasjon husbanken -219600 -219600 -246400 -273200
Lån finansiert av VAR-gebyr  -878164 -850308 -1007200 -1035300
Lån som betjenes av Brann IKS -262800 -262800 -272900 -283000
Lån med fastrente 2815000 2691346 2075000 1474000
Andel lån hvor rentebinding bør vurderes -118465 -120524 -203423 59563

Som det framkommer av tabellen over, overstiger i utgangspunktet rentebærende gjeld rentebærende eiendeler med kr 4 milliarder per 31. august 2021. I all hovedsak er kommunens rentebærende eiendeler plassert til flytende rente. Låneopptak er derfor også i stor grad tatt opp til flytende rente. Kommunen mottar rentekompensasjon fra Husbanken på enkelte lån, og kommunen har dermed ikke renterisiko på disse lånene. Bykassen har heller ikke renterisiko på lån som betjenes av andre. 

Sist oppdatert: 18.01.2023