Tjenesteområdene

Ordinær grunnskoleopplæring (inkludert SFO) har et samlet merforbruk på kr 4,2 millioner etter avsetning til og bruk av fond. De fleste virksomhetene er tilnærmet i balanse eller har mindreforbruk, og har følgelig utvist god økonomistyring i 2019. Det er foretatt avsetninger til egne disposisjonsfond på totalt kr 6,2 millioner. Det er brukt 4,5 millioner av egne disposisjonsfond.

Barnehager, styrket barnehage og fellesområdet for oppvekst barn og unge har et merforbruk på kr 2,98 millioner etter avsetning og bruk av fond. Merforbruket skyldes i stor grad styrket barnehage som står for et merforbruk på kr 3,7 millioner. Som meldt i perioderapporter har styrket barnehage hatt et utfordrende år. Virksomheten har gått med 16,5 stillinger utover budsjett for å kunne gi tjenester til barn med krav på det. Flere barn får anbefaling om spesialpedagogisk hjelp, samt at omfanget i de enkelte sakene har økt. På bakgrunn av dette er det gjennom perioderapporter tildelt kr 7 millioner. Merforbruket ved årets slutt er som ventet og meldt i andre perioderapport.

PPT og helsestasjonstjenester (HST) går i balanse etter bruk av disposisjonsfond. Det er for HST brukt kr 271 000  av eget disposisjonsfond. Barne- og familieenheten (BFE) har i 2019 registrert økt aktivitet i hele tjenesten. Det har resultert i et større avvik i driften og kostnadene knyttet til tiltak utenfor opprinnelig hjem, som fosterhjem og institusjonstjenester. BFE er tildelt totalt kr 11,8 millioner i perioderapporter i 2019 og har rapportert økt aktivitet via disse. På tross av tildelte midler er det ved årsslutt et større avvik. I forbindelse med dette, samt krav om innsparing vil BFE kalle inn til en større prosess for å gå i dybden på aktivitet og regnskap i 2020. BFE har ikke fond. Virksomheten ber om fritak for merforbruk kr 10 millioner for lovpålagte tjenester. Rådmannen tilrår inndekning av merforbruk.

Kultur og næring har et samlet mindreforbruk etter avsetninger til fond på kr 142 000. Det er foretatt avsetninger til egne disposisjonsfond på totalt kr 958 000.

Byutvikling og teknisk har et mindreforbruk på kr 23 millioner etter avsetning til disposisjonsfond.  Det er avsatt kr 1,9 millioner til disposisjonsfond. Mindreforbruket for bydrift på kr 2,6 millioner er grunnet manglende føring av periodiseringer for inntekter i 2018. Dette medførte merinntekt i forhold til budsjetterte inntekter for januar 2019. Overføringer for drift av Austrått svømmehall ble ikke i sin helhet utført som planlagt, grunnet forsinket byggeprosjekt. God sykefraværsoppfølging har gitt redusert sykefravær for hele avdelingen. Dette gir direkte merinntekter i form av flere solgte arbeidstimer. Prosjekter og avtaler har et mindreforbruk på kr 1,8 millioner som skyldes mindreforbruk på lønn og merinntekt på anleggsbidragsavtaler. Samfunnsplan har et mindreforbruk på kr 1 million hovedsakelig grunnet mindreforbruk på lønn.

Selvkost

Selvkosttjenestene samlet økte saldo på selvkostfondene med kr 11,3 millioner fra kr 6,2 millioner til kr 17,6 millioner. Framført underskudd ble redusert med kr 3,6 millioner fra kr 13,6 millioner til kr 10 millioner. Byggesak endte med et resultat på kr 2 millioner i overskudd som ble avsatt på selvkostfond. Selvkostfondet er nå på kr 3,8 millioner. Geodata har et merforbruk på kr 1,1 millioner, men går i balanse på skattefinansierte tjenester. Den selvkostfinansierte oppmålingstjenesten endte med et resultat på kr 1,7 millioner i underskudd, og har nå et framført underskudd på totalt kr 2,3 millioner. Underskuddet må dekkes innen utgangen av 2020 jamfør ny selvkostforskrift. Plan gikk samlet i balanse, men har et mindreforbruk på skattefinansierte tjenester på kr 600 000 som skyldes mindreforbruk på lønn. Den selvkostfinansierte tjenesten for reguleringsplaner endte med et resultat på kr 1 million i underskudd som dekkes av selvkostfond. Selvkostfondet er på kr 2,3 millioner etter bruk. VAR endte med et resultat på kr 18 millioner i overskudd, hvorav vann har et overskudd på kr 5,8 millioner og framført underskudd på kr 4,8 millioner. Avløp har et overskudd på kr 10,2 millioner og selvkostfond på kr 10,3 millioner. Renovasjon har et overskudd på kr 2,3 millioner og et framført underskudd på kr 0,3 millioner. Slam har et underskudd på kr 0,2 millioner og selvkostfond på kr 0,8 millioner. Feiing har et overskudd på kr 0,2 millioner og et selvkostfond på kr 0,5 millioner.

Virksomheter med selvkostfinansierte tjenester står oppført med budsjettavvik som kanskje kunne vært justert til 0. Justeringen ble ikke gjort, og avviket forklares med at etterkalkylen som gir grunnlag for gebyrene tar hensyn til kostnader som blir bokført utenfor budsjettområdet til virksomheten, samt at budsjettet ikke ble justert etter overføring av budsjett til internhusleie og lønnsoppgjør.

Organisasjon og økonomi har et samlet mindreforbruk etter avsetning til fond på kr 3,8 millioner for 2019.

Samlet mindreforbruk for organisasjon er på kr 2,2 millioner etter avsetninger til fond. Det er foretatt avsetninger til egne disposisjonsfond på totalt kr 2,1 millioner. Mindreforbruket fordeler seg som følger: HR/HMS: Kr 1 million til lederutviklingsprogram som ikke ble iverksatt 2019, samt vakanser. Dokument senteret: kr 600 000 som følge av at 360 ikke ble oppgradert i 2019  da en større oppgradering ventes i 2020 og vakanser og effekt av RPA teknologi ved overføring av dokumenter fra Forsand. Organisasjon felles: restriktiv bruk av datautgifter/utstyr samt konsulenttjenester grunnet innsparinger framover. Resterende mindreforbruk er vakanser samt restriktivt bruk av andre driftskostnader jamfør innsparinger.

Økonomi har et samlet mindreforbruk etter avsetninger til fond på kr 1,6 millioner. Det er foretatt avsetninger til egne disposisjonsfond på totalt kr 2,2 millioner. Mindreforbruket skyldes vakanser, sykelønns- og fødselsrefusjoner uten tilsvarende vikarbruk og høyere innfordrede beløper enn estimert i budsjett.